Das Formular 1040 Schedule C (Gewinn oder Verlust aus Unternehmen) ist das Bundeseinkommensformular, das von Einzelunternehmern zur Erfassung der Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens verwendet wird. Das Formular bietet dem Geschäftsinhaber auch die Möglichkeit, über die Kosten der verkauften Waren und die geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugs Bericht zu erstatten. In Teil II, dem Ausgabenbereich des Formulars, werden allgemeine Abzüge gefordert, addiert und dann vom Bruttoeinkommen abgezogen.
Ordentliche Ausgaben
Abzüge von Schedule C sind in alphabetischer Reihenfolge auf dem Formular aufgeführt. Sie reichen von Werbung bis zu Löhnen und umfassen 19 Ausgabenarten. Dazu gehören die üblichen betrieblichen Aufwendungen wie Miete, Versorgungsleistungen, Lieferungen und Zinsen für Unternehmenskredite. Beachten Sie, dass Sie Zeitplan C nicht verwenden können, um Abzüge geltend zu machen, die unter Zeitplan A oder Zeitplan E eingereicht werden sollten. Wenn Sie beispielsweise Einkünfte aus Mietobjekten erzielen, melden Sie dies bei Zeitplan E an und gemeinnützige Abzüge sind drei Beispiele für Abzüge, die Sie in Anhang A geltend machen sollten.
Trinkgeld
Gebühren, die Sie für die vom Unternehmen benötigten Dienstleistungen zahlen, sind übliche Abzüge. Ein Beispiel ist das Bezahlen eines Buchhalters, um die Bücher aufzubewahren. Darüber hinaus ist es für moderne Geschäftspraktiken häufig erforderlich, dass Unternehmensinhaber Bestellungen von Produkten und Dienstleistungen, die aus einer Online-Quelle bezogen werden, erfüllen. Manchmal muss das Unternehmen dann eine Servicegebühr oder eine andere Art von Gebühr zahlen, um die Transaktion abzuschließen. Wenn Kunden beispielsweise den PayPal-E-Commerce-Geldwechselservice zur Bezahlung von Waren nutzen, muss das Unternehmen eine Gebühr zahlen. Notieren Sie sich diese Transaktionen, da die Gebühren abzugsfähige Betriebsausgaben sind.
Unterhaltsame Kunden
Unabhängig davon, ob Sie Ihre Kunden mit einer kostenlosen Mahlzeit oder Eintrittskarten für das Theater unterhalten, sind die Kosten steuerlich absetzbar. Bewahren Sie Restaurant- und Parkbelege auf, und vergessen Sie nicht, Tipps, die Sie Diensteanbietern geben, beizufügen.
Versicherung
Übliche Abzüge, die im Rahmen von Leistungen an Arbeitnehmer in Zeile 14 von Anhang C geltend gemacht werden, sind Beiträge zu den Kosten der Krankenversicherung der Arbeitnehmer. Für die Beantragung weiterer Versicherungskosten für das Geschäft, wie z. B. Eigentum und Haftung, wird eine separate Zeile bereitgestellt. Dies gilt jedoch nicht für eine selbstversicherte Krankenversicherung. Kleinunternehmer, die für sich selbst und ihre Angehörigen eine Krankenversicherung bezahlen, fordern diesen Abzug direkt auf Formular 1040 bei der Anpassung des Bruttoeinkommens an.
Aufzeichnung
Der Internal Revenue Service erwartet, dass Sie über Unterlagen wie Quittungen, Kontoauszüge und Belege für alle von Ihnen geltend gemachten Geschäftsabzüge verfügen. Bewahren Sie diese als Referenz auf, falls Sie später aufgefordert werden, sie dem IRS vorzulegen.
